Pourquoi votre entreprise devrait-elle prendre le risque de fraude financière au sérieux?
Pourquoi votre entreprise devrait-elle prendre le risque de fraude financière au sérieux?
Chaque jour, les propriétaires d’entreprise doivent jongler avec de nombreuses priorités immédiates, par exemple trouver du personnel qualifié et atteindre les objectifs opérationnels. Cependant, négliger la menace latente de fraude peut avoir des conséquences désastreuses sur l’entreprise :
- Pertes financières;
- Perturbations opérationnelles;
- Atteinte à la réputation;
- Baisse de moral du personnel.
Découvrez dans cet article les conclusions du dernier livre blanc de MNP et les répercussions potentielles d’une fraude sur votre entreprise.
Quand on est chef d’entreprise, il faut être sur tous les fronts à la fois et pouvoir, dans une même journée, recruter du personnel, gérer les activités quotidiennes et répondre aux brusques fluctuations du climat économique. En jonglant avec autant de tâches, il est facile de perdre de vue des risques plus diffus, tels que la fraude financière ou en milieu de travail.
MNP a récemment interrogé 256 dirigeants d’entreprises québécoises pour mieux comprendre leur perception du risque de fraude financière et certains des résultats obtenus sont surprenants. Au Québec, la fraude financière ou en milieu de travail se classe à l’avant-dernier rang des préoccupations des hauts dirigeants et propriétaires d’entreprise – un manque de vigilance qui place bon nombre d’organisations en situation de vulnérabilité. Voyons pourquoi ce risque est souvent négligé et quelles pourraient être les conséquences d’une fraude pour votre entreprise.
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Ce rapport vous fournit également des conseils et des observations de notre équipe Juricomptabilité, enquêtes et soutien en cas de litiges, afin de vous aider à protéger votre entreprise et ses résultats financiers.
Pourquoi les entreprises négligent-elles le risque de fraude financière?
La plupart du temps, la fraude est une menace latente qui ne transparaît qu’en filigrane dans les activités quotidiennes d’une entreprise. Comme la direction est souvent accaparée par des problèmes plus immédiats et plus visibles comme la pénurie de main-d’œuvre ou l’atteinte des objectifs opérationnels, ce risque dissimulé est susceptible de passer sous les radars.
De plus, notre sondage révèle que les hauts dirigeants et propriétaires d’entreprises québécoises sont trois fois plus nombreux à estimer que le risque de fraude est moins élevé dans leur organisation que chez leurs concurrents, plutôt que l’inverse. C’est aussi pour cette raison que bon nombre d’entre eux relèguent la prévention de la fraude à l’arrière-plan.
Mais dans les faits, n’importe quelle entreprise peut être victime de fraude. D’ailleurs, 20 % des personnes interrogées déclarent que leur propre organisation en a été la cible et 13 % indiquent avoir déjà soupçonné une fraude, sans disposer de preuve formelle. En d’autres termes, un tiers des entreprises ont déjà eu à déplorer un cas de fraude ou pensent en avoir été victimes.
En moyenne, chaque organisation touchée a connu trois incidents de fraude. Selon notre sondage, 15 % des entreprises ont même été victimes de fraude cinq fois ou plus – un chiffre qui donne le vertige. Il est donc essentiel de prendre des mesures préventives afin de réduire les risques en amont et les dommages parfois graves pour votre entreprise.
Quelles sont les conséquences d’une fraude financière?
Une fraude financière peut porter préjudice à votre entreprise de différentes façons.
Pertes financières
Les pertes financières constituent la conséquence la plus directe d’une fraude. Dans son analyse intitulée Report to the Nations parue en 2024, l’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) indique que 1 921 cas de fraude ont été recensés cette même année, entraînant en tout plus de 3,1 milliards de dollars de pertes. De plus, 38 % des cas concernaient le Canada et les États-Unis – chaque fraude ayant engendré une perte médiane de 120 000 $ US.
En outre, l’ACFE estime que les organisations perdent chaque année près de 5 % de leur chiffre d’affaires à cause de la fraude. En plus de se répercuter sur la trésorerie de l’entreprise, ces incidents représentent une menace directe pour la durabilité, la pérennité et la croissance à long terme de l’organisation.
Perturbations opérationnelles
Deux tiers des personnes interrogées dans le cadre du sondage de MNP déclarent que la fraude a eu une incidence modérée à très élevée sur les finances et les pratiques de gestion au sein de leur entreprise. Ce manque de stabilité peut être à la source de perturbations opérationnelles, car l’organisation visée pourrait éprouver des difficultés à régler ses fournisseurs ou ses dépenses d’exploitation dans les temps en raison de son incapacité à maintenir une trésorerie saine.
Une telle situation est susceptible d’engendrer des annulations de contrat ou des ruptures de stock, et donc des retards de production. En outre, une équipe de direction occupée à gérer la crise et à limiter les pots cassés ne peut pas se consacrer au bon fonctionnement de l’entreprise.
Atteinte à la réputation
Les personnes interrogées estiment que la fraude a une incidence moins importante sur la réputation d’une entreprise que sur ses finances ou sa gestion. Pourtant, 40 % de celles qui ont été victimes de fraude financière ont déclaré que leur réputation avait été modérément à très fortement ternie.
Les préjudices pour l’entreprise peuvent être nombreux, et parfois désastreux. C’est en prenant conscience de ces menaces que les organisations vont chercher des moyens de réduire le risque de fraude pour protéger leur réputation.
Baisse de moral
Selon la réaction adoptée par la direction, une fraude peut aussi nuire gravement au moral du personnel. En effet, elle est susceptible de créer un climat d’incertitude et de suspicion et d’attiser les inquiétudes sur la stabilité de l’emploi, ou de la culture de l’entreprise d’où une perte de productivité.
En outre, les membres du personnel s’offusqueront si l’auteur de la fraude ne subit aucune sanction et reste en poste dans l’entreprise. Une baisse de moral pourrait occasionner une perte de confiance de l’équipe et être un frein à la productivité. Elle contribue en outre à accroître le taux de roulement du personnel, et donc les coûts de formation et de recrutement.
Et maintenant?
Environ une entreprise sur trois sera victime de fraude financière au moins une fois au cours de son existence. Il est donc essentiel de bien comprendre les risques connexes et d’évaluer les facteurs de vulnérabilité de votre organisation afin d’éviter toute conséquence grave sur son fonctionnement et ses résultats.
Pour en apprendre davantage, consultez notre livre blanc Une conception erronée de la fraude présente d’importants risques pour les entreprises québécoises. Ce rapport analyse les résultats de notre sondage et vous fournit l’éclairage et les conseils de notre équipe Juricomptabilité, enquêtes et soutien en cas de litiges, afin de vous aider à limiter les risques pour votre entreprise.
Communiquez avec notre équipe Juricomptabilité, enquêtes et soutien en cas de litiges
Corey Anne Bloom FCPA, CPA•IFA, CFF, CFE, ACFE Regent Emeritus
Associée et chef d’équipe pour la région de l’Est du Canada, Service d’enquêtes et de juricomptabilité
Basée à Montréal, Corey Anne Bloom, CPA, CA, CA•EJC, CFF, CFE, membre émérite de l’ACFE est associée et leader des Services de juricomptabilité chez MNP pour l’Est du Canada. Chef de file dans son domaine, Corey Anne est experte en juricomptabilité et en criminalité économique.
Elle collabore étroitement avec des entreprises à capital fermé et des sociétés ouvertes dans un large éventail de secteurs. Son champ d’expertise couvre la détection de la fraude, l’enquête et l’évaluation des risques, la juricomptabilité, la résolution de conflits, les litiges entre actionnaires ou entre plusieurs parties, y compris dans le cadre de successions, le suivi de fonds, la gestion des risques, la lutte contre le blanchiment d’argent, l’informatique judiciaire, le soutien en cas de litige et l’audit. Elle offre également de la formation en juricomptabilité et en prévention de la fraude.
Conférencière respectée à l’échelle internationale, Corey Anne est lauréate du Prix d’excellence du Gouverneur général. Elle est comptable professionnelle agréée (CPA), ayant obtenu à l’origine celui de comptable agréée (CA). Corey Anne détient les titres de comptable agréée spécialiste en enquête et juricomptabilité (CA•EJC), de Certified in Financial Forensics (CFF), d’examinatrice agréée en matière de fraude et d’utilisatrice agréée de logiciels juricomptables (international). Entre autres réalisations, elle a été présidente du conseil d’administration de l’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), dont elle est membre émérite, et s’est vu accorder la cote de sécurité de niveau « secret » du gouvernement fédéral. Corey Anne a été présidente du comité d’audit et des finances, ainsi que membre du comité de planification stratégique et des communications chez Téléfilm Canada. Elle parle couramment l’anglais et le français.
